本研究では，貿易通貨取引比率の偏りによって生じる外国為替レートのアノマリーについて分析した．日本では江戸時代以前より五十払い（ごとばらい）という商習慣があり，ゴトオビに国内輸入企業の資金決済が集中しやすい．その結果，海外企業への支払いのために円売り需要が一時的に高まり，日本時間10時頃に公示される仲値に向けて円安になりやすい．これは「ゴトオビアノマリー」と呼ばれ，投資家らの経験則として俗世間的に知られているが，ゴトオビの性質上サンプルサイズが小さいため，統計的な信頼性を確保することが難しい．そこで本研究では，前倒しゴトオビ（ゴトオビが休日の場合の前営業日）を加え，サンプルサイズを拡張したうえで，ゴトオビアノマリーの妥当性について統計的仮説検定を行った．その結果，国内輸入における貿易通貨取引比率が最も高い米ドル（USD/JPY）において本アノマリーの傾向が強く，続くユーロ（EUR/JPY）やクロスレート（EUR/USD）において徐々にアノマリーの傾向が弱まることを確認した．さらに本アノマリーの活用事例として投資シミュレーションを実施し，有益なパフォーマンスを得るためのエントリータイミングについて検証した．
